Piagam Audit Internal

Memberikan keyakinan (assurance) dan konsultasi yang bersifat independen dan obyektif dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional perusahaan, melalui pendekatan yang sistematis, dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko, pengendalian, dan proses tata kelola perusahaan.

Memastikan apakah manajemen risiko, pengendalian, dan pengelolaan perusahaan yang dirancang dan dijalankan manajemen sudah cukup dan berfungsi baik, meliputi :

• Risiko telah cukup diidentifikasi dan dikelola. Interaksi dengan para pihak pengelola berlangsung sesuai sebagaimana semestinya.
• Informasi penting keuangan, manajerial, dan operasional adalah akurat, handal, dan tepat waktu.
• Tindakan karyawan sesuai dengan kebijakan, standar, prosedur, hukum dan peraturan yang berlaku.
• Sumber daya diperoleh secara ekonomis, digunakan secara efisien, dan cukup terlindungi.
• Program, Rencana, dan Sasaran dapat dicapai.
• Kualitas dan perbaikan yang berkesinambungan terpelihara di dalam proses pengendalian perusahaan.
• Peraturan dan Undang-undang penting yang berpengaruh terhadap perusahaan telah diketahui dan diperhatikan secara layak.

Potensi perbaikan atas pengendalian manajemen, profitabilitas, dan citra perusahaan dapat ditemukan selama proses audit, dan akan dikomunikasikan ke level manajemen yang memadai.

Audit Internal juga dapat menjadi mitra pemecahan masalah atas persoalan manajemen dan operasional yang dihadapi perusahaan.

Struktur dan kedudukan departemen Audit Internal adalah sebagai berikut :

• Departemen Audit Internal dipimpin oleh seorang Kepala Audit Internal. 
• Kepala Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Direksi atas persetujuan Dewan Komisaris.
• Direksi dapat memberhentikan Kepala Audit Internal, setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris, jika Kepala Audit Internal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor internal sebagaimana diatur dalam piagam ini dan/atau gagal atau tidak cakap menjalankan tugas.
• Kepala Audit Internal bertanggung jawab kepada Direksi.
• Auditor yang duduk dalam departemen Audit Internal bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Audit Internal. 

Departemen Audit Internal memiliki tugas dan tanggung jawab :

• Menyusun dan melaksanakan Rencana Audit Internal Tahunan.
• Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian interen dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan.
• Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya.
• Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat Manajemen.
• Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direksi dan Dewan Komisaris.
• Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.
• Bekerja sama dengan Komite Audit.
• Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya.
• Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.

Kewenangan departemen Internal Audit meliputi antara lain :

• Akses informasi semua yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan fungsi.
• Untuk berkomunikasi langsung dengan Direksi , Dewan Komisaris , dan / atau Komite Audit dan anggota Dewan Direksi , Dewan Komisaris , dan / atau Komite Audit.
• Pertemuan secara berkala dan insidentil kepada Dewan Direksi , Dewan Komisaris , dan / atau Komite Audit.
• Untuk mengkoordinasikan kegiatan audit dengan auditor eksternal.  
• Mengalokasikan sumber daya manusia , menentukan frekuensi , pilih mata pelajaran , menentukan ruang lingkup tanggung jawab dan menerapkan teknik yang dibutuhkan untuk mencapai tujuan audit .

Kepala Audit Internal dalam menjalankan tugasnya bertanggung jawab kepada Direksi dan memiliki akses ke Dewan Komisaris, untuk :

• Menyampaikan hasil penelaahan tahunan atas kecukupan dan keefektifan pengendalian internal dan manajemen risiko dari proses operasi perusahaan/unit usaha yang ada.
• Melaporkan hal penting sehubungan dengan pengendalian internal perusahaan/unit usaha, dan rekomendasi perbaikan yang dapat ditempuh.
• Secara berkala menyampaikan status dan hasil atas Rencana Audit Tahunan dan kecukupan sumber daya departemen.
• Berkoordinasi dan bekerjasama dengan fungsi pengendalian lainnya yang ada (komite audit, auditor eksternal, dll.).